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內部稽核

本公司內部稽核為獨立單位,直接隸屬董事會;除在董事會例行會議報告外,每月或必要時向董事長及審計委員會報告。
內部稽核規程明訂內部稽核覆核公司作業程序的內部控制,並報告該等控制之設計及例行實務作業是否適當及其效果和效率;其範圍包含公司及子公司所有作業。
稽核工作主要是依據董事會通過的稽核計畫執行,該稽核計畫乃依據已辨識之風險擬訂,另視需要執行專案稽核。綜合上述,一般性稽核及專案稽核的執行提供管理階層內部控制功能運作狀況,並及時提供管理階層以了解已存在或潛在缺失。
內部稽核覆核各單位所執行的自行評估,包括檢查該作業是否執行並覆核文件以確保執行的品質,並綜合自行評估結果,報告董事會。
本公司內部稽核單位配置專任稽核人員。

溝通方式及溝通情形

審計委員與內部稽核主管

透過每季定期性審計委員會議,內稽主管就內部稽核執行狀況及內控運作情形提出報告;若遇有重大異常事項時亦會及時向審計委員報告。另內部稽核主管每月呈送查核報告與追蹤報告予審計委員審閱。

2021年溝通情形
日期 溝通重點 建議及指正
2021/01/27 2020年10月01日至2020年12月31日內部稽核業務報告 
2021/03/12 2021年01月01日至2021年02月28日內部稽核業務報告
2020年度「內部控制制度聲明書」
2021/04/23 2021年03月01日至2021年03月31日內部稽核業務報告
2021/05/07 2021年04月01日至2021年04月30日內部稽核業務報告
2021/08/10 2021年05月01日至2021年06月30日內部稽核業務報告
2021/11/05 2021年07月01日至2021年09月30日內部稽核業務報告
2022年度內控制度內部稽核計畫報告

審計委員與簽證會計師

透過每季定期至少1次會議,由簽證會計師針對未來法令修訂之情形與趨勢、或財報事項與審計委員討論。

2021年溝通情形
日期 溝通重點 建議及指正
2021/03/12 2020年度個體及合併財務報告
2021/05/07 2021年第一季合併財務季報告
2021/08/10 2021年第二季合併財務季報告
2021/11/05 2021年第三季合併財務季報告
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