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Internal audit

本公司內部稽核為獨立單位,直接隸屬董事會;除在董事會例行會議報告外,並每月或必要時向董事長及審計委員會報告。

 

內部稽核規程明訂內部稽核覆核公司作業程序的內部控制,並報告該等控制之設計及例行實務作業是否適當及其效果和效率;其範圍包含公司所有作業及其子公司。

 

稽核工作主要是依據董事會通過的稽核計畫執行,該稽核計畫乃依據已辨識之風險擬訂,另視需要執行專案稽核。綜合上述一般性稽核及專案的執行提供管理階層內部控制功能運作狀況,並及時提供管理階層以便其了解已存在或潛在缺失的另外管道。

 

內部稽核覆核各單位所執行的自行評估,包括檢查該作業是否執行並覆核文件以確保執行的品質,並綜合自行評估結果,報告董事會。

 

本公司內部稽核單位配置專任稽核人員。

 

一、溝通方式:

1. 審計委員與內部稽核主管:

透過每季審計委員(獨立董事)會議,內稽主管就本公司內部稽核執行狀況及內控運作情形提出報告;若遇有重大異常事項時得隨時召集會議。

另內部稽核主管定期每月月底前email查核報告與追蹤報告 呈審計委員查閱。

2. 審計委員與會計師 :

透過每年定期至少1次會議,由簽證會計師針對未來法令修訂之情形與趨勢,或財報事項與審計委員討論。

 

二、溝通事項和結果

1. 審計委員與內部稽核主管溝通情形:

日期 溝通重點 結果
2019.03.13 2018年10月01日至2018年12月31日內部稽核業務報告 良好
2019年度「內部控制制度聲明書」 良好
2019.05.09 2019年01月01日至2019年03月31日內部稽核業務報告 良好
2019.07.03 2019年01月01日至2019年03月31日內部稽核業務報告 良好
2019.08.13 2019年04月01日至2019年06月30日內部稽核業務報告 良好
2019.11.13 2019年07月01日至2019年09月30日內部稽核業務報告 良好
2020年度內控制度內部稽核計畫報告 良好

 

2. 審計委員與會計師溝通情形

日期 溝通重點 結果
2019.03.13 2018年度個體及合併財務報告 良好
2019.05.09 2019年第一季合併財務季報告 良好
2019.08.13 2019年第二季合併財務季報告 良好
2019.11.13 2019年第三季合併財務季報告 良好