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內部人股權及內線交易教育宣導

內部人股權及內線交易教育宣導

為避免公司董事、經理人及員工等內部人因不黯法規規範誤觸或有意觸犯內線交易相關規定而受罰,本公司訂定「防範內線交易管理辦法」,並且每年不定期對董事、經理人及員工等內部人進行相關法令與注意事項之教育宣導。

 

本公司落實該規則之具體情形:

      ● 董事、經理人及員工等新任內部人就任與解任時,於簽署聲明書時一併提供相關法令及應行注意規範等宣導資料。

      ● 每年鼓勵和安排董事、經理人及員工等內部人進行有關防範內線交易及相關法令之課程和內部人股權交易法律遵循宣導說明會…

         等。

      ● 每月提醒內部人申報股權異動之情事。

 

內部人定義:

1. 公司之董事、監察人、經理人及持有股份超過股份總額百分之十之股東,包括其配偶、未成年子女及利用他人名義持有者。

2.政府或法人當選公司之董事及監察人之代表人,包括其代表人之配偶、未成年子女及利用他人名義持有者。

3.金融控股公司之子公司之內部人。

註:財政部證券暨期貨管理委員會92年3月27日台財證三字第0920001301號令修正經理人之適用範圍如下:

     1.總經理及相當等級者。

     2.副總經理及相當等級者。

     3.協理及相當等級者。

     4.財務部門主管。

     5.會計部門主管。

     6.其他有為公司管理事務及簽名權利之人。

 

新任內部人應注意事項:

1.內部人(包括本人、配偶、未成年子女及利用他人名義持有者)自取得身份之日起,請所屬公司股務承辦人員或股務代理機構於事實

   發生後二日內辦理「內部人新(解)任即時申報系統」資訊申報作業。

2.公司董事、監察人及經理人應於就任之日起5日內簽署聲明書並留存公司備查;另董事及監察人應於就任之日起10日內將簽署之聲明

   書影本函送證交所備查,惟如有正當理由報經同意者,得延長報備期限至董事及監察人就任日起15日內。

 

新任內部人處分所屬公司股票時之限制事項(事前申報):

1.新任內部人自取得身份之日起「六個月內」不得於證券商營業處所賣出持股(贈與或信託轉讓不在此限)。

2.新任內部人自取得其身份之日起「六個月後」始得轉讓。惟若每日於證券商營業處所轉讓股數超過10,000股,則須於交易轉讓前三

   日辦理事前申報後始得為之,並於一個月內轉讓完成。若無法在一個月內期間完成轉讓所申報之股數,尚須於轉讓期間屆滿三日內

   申報「未轉讓完成理由」。

3.內部人之持股若有遭法院強制執行拍賣等情形,且被處分股數超過10,000股,內部人應於收到上述法院相關通知文件後,辦理事前

   轉讓申報,以避免違反證交法第22條之2規定。

 

新任內部人每月持股異動申報時點(事後申報):

1.公司內部人應於每月五日以前將上月持股及設(解)質情形向公司申報;公司並於每月十五日以前,彙總輸入公開資訊觀測站。

2.前項之股票經設定質權(解質)者,出質(解質)人應即通知公司;公司應於其質權設定(解除)後五日內,將其質權設定(解除)情形輸入公開資訊觀測站。

 

公司內部人常見申報異常原因:

(一)違反證券交易法第二十二條之二規定(事前申報)。

    1、就任未滿6個月即於集中交易市場賣出股票。

    2、本人及關係人合計單日賣出超過10張,漏未辦理事前申報。

    3、申報轉讓方式與實際交易方式不同。

    4、持股遭金融機構處置或法院拍賣,未辦理事前申報。

    5、本人及關係人單日賣出合計數量逾每日最大可轉讓數量。

    6、持股信託漏未辦理事前申報。

 

(二)違反證券交易法第25條規定(事後申報)

   1、內部人未完整申報關係人持股變動。

   2、內部人就任時期初股數申報有誤。

   3、董監事因持股轉信託逾選任當時持有股數1/2而當然解任,未依規辦理解任申報。

   4、持股遭金融機構處置或法院拍賣,未如實辦理事後申報。

 

    (1).內部人股權異動規範與實務 

    (2).大量取得股份申報應注意事項&短線交易規範疑義解析 

    (3).內線交易法規與防範實務簡介 

    (4).內線交易法規解析 

    (5).內線交易監理與實務常見疑義 

    (6).內部控制與內線交易防範暨常見缺失探討